关于2016年遗产税规划你需要知道的两件事

马萨诸塞州的居民可以通过以下两条建议来优化他们的遗产税计划.

遗产规划是一种保护财富的法律工具. 适当的规划可以帮助减少当前的纳税义务，以及在继承期间转移资产时可能适用的未来义务. 那些利用法律手段通过 遗产税规划 可以从2016年关注以下两个方面获益:

• 遗产税. 马萨诸塞州税务局(Massachusetts Department of Revenue)将遗产税定义为在遗产分配给受益人之前对遗产价值征收的转让税. 有两种遗产税需要注意:联邦遗产税和州遗产税. 直到遗产的价值达到设定的豁免金额后，该税才适用. 与2015年的5美元相比，2016年的联邦遗产税免税额略有上升,430,000 to $5,450,000. 马萨诸塞州的州遗产税适用于那些拥有总遗产价值的人, 加上调整后的应税赠与, 超过了1美元的排除金额,000,000. 估计价值超过这些数字的遗产可以采取积极措施减少其纳税义务. 这可以包括使用信托和终身礼物.
• 所得税. 《火博体育网址》(National Law Review)最近发表的一篇文章讨论了一些试图减少未来纳税义务的纳税人如何将重点从遗产税转移到所得税规划上. 更具体地说, 这篇文章指出，纳税人的重点是减少转让给受益人的资产可能应缴纳的资本利得税，因为死亡时适用的基准提高到公平市场价值. 这通常适用于股票等资产. 升积基础是指在继承时为纳税目的对资产价值的重新调整. 这是基于这样一个理论:资产在继承时的价值往往高于最初购买时的价值. 在这一步避免征税的一个选择是利用信托, 由于信托不允许基差上升.

尽管这两个技巧可以提供一些指导, 重要的是要注意，还有一些其他的法律工具可用. 因此，明智的做法是联系有经验的遗产税规划律师. 这个法律专业人士将帮助定制一个遗产计划，以满足您的独特需求, 同时仔细审查和讨论任何潜在的税务影响.